Самозанятость или ИП: что выбрать, если вы открываете магазин

Перед открытием своего дела почти каждый задаёт один и тот же вопрос: оформиться самозанятой или сразу регистрировать ИП. Самозанятость выглядит проще и дешевле: приложение, низкий налог, никаких деклараций. Но у этого режима есть ограничения, и для магазина они часто оказываются решающими раньше, чем доходит до сравнения ставок.

Ниже — как выбрать форму под то, чем вы на самом деле собираетесь заниматься.

Что такое самозанятость простыми словами

Самозанятость — это специальный налоговый режим, налог на профессиональный доход. Регистрация занимает несколько минут в приложении «Мой налог», отчётности нет, чеки формируются там же. Ставка — 4% с доходов от физических лиц и 6% от компаний и ИП. Лимит дохода — 2,4 млн рублей в год.

Режим задуман для тех, кто работает сам на себя: оказывает услуги или продаёт то, что сделал своими руками. Отсюда и главные ограничения.

Чего самозанятой делать нельзя

Закон прямо запрещает на этом режиме несколько вещей, и для торговли важны три из них.

• Перепродавать товары. Купить партию у поставщика и продать дороже — уже не профессиональный доход, а торговля.
• Продавать товары с обязательной маркировкой. Одежда и бельё входят в систему «Честный знак», поэтому магазин белья на самозанятости невозможен даже с собственным товаром. Подробнее о маркировке — в статье «Честный знак для одежды и белья».
• Нанимать сотрудников по трудовому договору. Продавец-консультант в штате на самозанятости невозможен.

Если хотя бы один из этих пунктов про ваш бизнес, вопрос «самозанятость или ИП» решён ещё до сравнения налогов.

Когда самозанятость — правильный выбор

Для проверки идеи на услугах: консультации, обучение, пошив на заказ по индивидуальным меркам, ремонт, дизайн. Можно поработать на самозанятости, посмотреть на спрос и только потом расширяться. Режим удобен, пока доход укладывается в лимит и вы работаете в одиночку. Важно учитывать, что самозанятость не даёт права на больничный и пенсионный стаж, если не платить взносы добровольно.

Когда нужен ИП

Магазин, торговля чужим товаром, сотрудники, доход выше лимита, работа с маркированным товаром — всё это территория ИП. У ИП выбор режимов шире: упрощённая система (УСН), патент, автоматизированная УСН. Какой из них выгоднее для розницы, разбираем в статье о налогах магазина.

ИП платит фиксированные страховые взносы за себя даже без дохода, сдаёт отчётность и для торговли с покупателями обязан работать с онлайн-кассой. Это больше обязанностей, но и больше возможностей: нанимать, арендовать торговую точку, работать с поставщиками и франчайзером.

Если вы открываете магазин по франшизе

Франчайзер работает с юридическим лицом или ИП: договор коммерческой концессии с самозанятой заключить можно, но торговать в рамках этой франшизы она всё равно не сможет. Поэтому регистрацию ИП и выбор налогового режима стоит закладывать в план открытия с самого начала — вместе с кассой, маркировкой и договором аренды.

Нажмите на пункт, чтобы отметить его как проверенный.

1. Опишите, что продаёте

   Услуги, свой товар или чужой — от этого зависит, доступна ли самозанятость.

2. Проверьте маркировку

   Если товар маркируется, нужен ИП или ООО.

3. Оцените доход за год

   Свыше 2,4 млн рублей самозанятость закончится сама.

4. Решите про сотрудников

   Продавец в штате — только у ИП или ООО.

5. Обсудите режим с бухгалтером

   УСН, патент и АУСН считаются по-разному под ваш оборот.